基金的估值怎么算？
谢邀！ 基金估值涉及的概念较多，且较为复杂，在这里我尽量用通俗易懂的语言进行阐述。 基金估值就是对于基金所持有的资产价值进行评估的过程；而基金净值就是在某一时刻，基金根据其资产的价值而计算出的每份额基金的价值。 在基金估值过程中，我们会用到两个重要的概念：基金净资产和基金份额总价值。
一、基金净资产 基金净资产是指基金资产总值减去负债数额后的剩余金额，相当于企业会计中的“股东权益”。因此计算基金净资产数值时，需要扣除掉所有的成本与费用，包括： （一）初始资金成本和运营资金支出等 比如一笔资金投资到股票市场，买入的股价是10元/股，买入数量是5000股，则初始资金投入为5万元。但买进来的股票还需要缴纳税费、支付管理费等，这些都会导致资金的减少，所以实际上我们真正可用的资金是少于5万元的。
（二）负债金额 任何一项投资都存在着风险，因此都需要计提一定的风险准备金，这个风险准备金就体现在我们的资产负债表中的“负债”项目上。比如我们买了5000股的股票，按照市价10元/股计算，市值共5万元，但为了投资的安全，我们通常需要保留3%-5%的资金作为应急之用，那么就需要从资产总额中扣除3000元-5000元。
注：这里只介绍了在资产负债表中列报的“交易性金融资产”、“持有至到期投资”、“可供出售金融资产”的核算方法，至于其他项目的账务处理比较复杂，在这里就不赘述了。
二、基金份额总价值 基金份额总价值=基金份额数量的乘积 也就是说，如果投资者手中持有一只基金，想计算该基金的总值，需要用手中的基金份额数乘以当前市场上的价格。