企业现金余额是指什么？
1，所谓“资金”，其实包括了两层含义：一是指企业从事生产经营所拥有的资金或资产；二是指这些资金或资产的周转运转情况（流动性）和是否有效利用的情况(效益性)。 因此我们通常说的“资金管理”实际上就是指财务管理。而财务管理工作主要内容就是组织企业资金的来源、运用、分配、监督等几个方面工作
2，公司账上有30万，但员工工资卡上有50万，这两个数字的差异就是从会计账户中划转到了职工薪酬账户。也就是说，这个差异反映了企业支付给员工的现金大于会计核算的金额。所以你要想知道企业真实的现金流量是多少应该看这个差额是多少，而不是纠结于那个会计账户所谓的余额有多少。这个差额才是你真正需要关注的。因为涉及实际现金流的变动
3，企业日常的资金流转都是通过银行转账完成的，所以会计账户上的金额只是一个时点的数字，它取决于很多因素，比如每一笔业务你是如何记账的啊，你之前是否存在坏帐准备的计提啊等等，所以这个余额是个变化的数字，它不是一项长期存在的交易或者事项。而现金就不同了，一旦你从银行提取出现金，并且花出去，这笔交易就永久记录在财务报表上，无论你是否再存回银行。所以从理论上说，只要没有发生任何交易，你的账户余额永远都是100元，无论你账面上如何调整。只不过那100元永远只是账面上的财富而已，它无法给你带来实际的收益