期权怎么变成账户股份？
要弄清楚这个问题，我们要先知道期权是什么、股票是什么，只有搞清楚了这两个东西的关系，这个账才能算清楚。 其实，从严格意义上来说，期权是一种金融衍生品，是基于标的物（如股票）的价值波动而产生的价值预期。
期权与标的物的本质关系，可以用一个公式表示为： 期权的价值 V=\int P(t，T)dt+q(t，T) 其中，V代表期权的价值；P(t，T)是标的物在时间t的价值；q(t，T)则代表期权在时间t的价值期望，也就是说P(t，T)是期权价值的决定因素之一。
我们知道影响期权价值最大的两个因素：标的物价格和期权的行权价，而标的物的选择是非常广泛的，既可以是期货，也可以是证券组合甚至是商品。行权价则是期权合约中规定买方有权选择的价位。 那如果我们要使期权的价值变为0，即V=0，我们可以对上式进行变形，得到： \int P(t，T)dt=-qx(t，T) 当我们将上式对t进行积分，再结合定义即可得到： P(T，T)=-\frac{dx}{dT} 所以，通过上面的公式，我们就可以很清楚的看到影响期权价值最重要的两个因素：标的物价值和期权的执行价格，二者互相影响。
回到题主的问题中来，如何理解买入一股股票等同于买入相同行权价的看涨期权？其实很好理解，因为看涨期权的最大可能性行权就是购买标的物，而最大可能性不发生行权的看涨期权价值必然为0，也就是 \frac{dx}{dT}=0 所以看涨期权的价值等于标的资产的当前价格减去执行价格，可以表示为： v=S_0-X_0 显然上式的左边表示购入一股标的资产相应就拥有了行使权，而右边则表示为了获得这项权利所付出的成本，二者完全相等，也就是买一股股票等同于买入相同行权价的看涨了期权。