企业多付款怎么做损益？
1、如果发生错误，涉及现金和银行存款科目的调整分录如下： 借：其他应收款（红字） 贷：银行存款（红字）； 2、然后根据错误原因做相应的分录进行更正 比如是计算错误的，应该做如下分录： 借：应付账款 6800(红字) 贷：其他应收款 6800 (红字) 3、最后将以上两个分录合并成一个，并编制一份正确的记账凭证。 通过查询账簿及对账单的余额进行调整，确保实际支付/收到的金额正确。
补充：《会计基础工作规范》第五十五条规定 对账无误后，在登记账簿前，必须进行核对； 登记总账与相关明细账、日记账的金额应与所依据的原始凭证、记账凭证的金额相一致。 如有不符，应及时查明原因，予以纠正。