贷方基金增加还是减少？
根据“有借必有贷，借贷必相等”的记账原则，无论是一般账户还是专用账户，无论收入还是支出，都有对应的贷方和借方，且借贷双方金额必须相等。 举个例子，一般企业买了一批材料，原材料增加了100斤，那么资产负债表的存货就应该记录增加100斤，同时，相应的科目余额就应在贷方增加100元；同样道理，若销售产品收入100元，则贷方对应应记入科目增加100元。如此以来，通过借贷双方的平衡，就能判断资产、负债及所有者权益的变化情况。
当然，实际操作中并不一定这么做，比如短期借款，往往只是登记利息支出，而不会在贷方登记相应本金，这是因为借贷双方金额相等需要满足一个条件——每笔业务都要涉及双方的所有项目（如费用报销可能涉及库存现金和银行存款两个科目）且每个项目的金额能相互匹配。如果一次业务只涉及一方的，则需要特殊标注，比如会计分录为： 这样处理是为了方便账目的核对，保证账证相符、账实相符以及借贷双方绝对额的相符。
至于题主提到的银行日记账与会计核算是否有矛盾，这个问题问得有点宽泛。因为不知道题主具体是做什么，所以只能笼统回答一下了——企业日常发生的收支业务都是通过银行转账完成的，只要按规定做账，银行日记账与会计核算不会出现矛盾，否则就需要调整相关账务了。 但如果是企业自建账套进行计算机自动生成的话，那就另当别论了，这种情况下，如果不对原始单据进行审核，单纯依赖软件生成的账套，是有可能发生错误的！