企业应付票据增多？
我们公司今年也遇到了，而且数量比较大，然后去查了一下，发现是去年签的采购合同，但是没有付钱，做的会计分录是 借：原材料/库存商品等 贷：应付票据 我就问了一下做财务的朋友，她说这种情况属于前账未清，可以这样处理 借：应付帐款（红字） 贷：银行存款（红字） 然后再重新走一笔 我现在已经让采购重新走了流程，但是原来的那些发票和合同都还在，请问怎么调整以前的凭证呢？如果不做任何处理直接重新走账可行吗？（因为金额不大所以不想走审计程序）
回答：这种情况在财务工作中确实容易碰到，我遇到过比这更复杂的，客户以房抵债，把房子给我们送到工地了，我们收到了房子的票据，同时也做了相关的账务处理，最后由于客户财务手续没办完，导致无法入账，这个也是之前的老领导留下的坑啊！！～～～～～～
当时原账是这样处理的： 收到房屋票： 借 固定资产-房屋建筑 贷 应付票据 交付房屋： 借 应付账款---XX公司 贷 主营业务收入 应交税费---应交增值税(销项税额) 结转成本： 借 主营业务成本 贷 存货----房屋建筑 后来由于对方手续没有办理完毕，房屋又原封不动的送回来了，我当时也不知道如何处理，就给老板说先把之前的红冲了，然后重新做个借款单就可以了。结果老板让我自己解决，我只好硬着头皮给做了（现在想起来真应该顶住不给做）。。。
不过还好，经过多次与老板沟通，最后终于不用调整账务了，因为公司不再认可该笔业务的发生，将对方提交的房屋收回并通知会计做账（这一步是会计主管让我这么做的）。 于是，原账就这样的被终结了。。。。。。