贾学礼优质答主+ 关注

随着股权投资基金业的不断发展，基金管理机构在内部控制和风险管理上对专业外包服务机构的依赖程度不断提升，委托外包服务机构办理的基金业务范围逐渐从基金行政服务等基础业务向更复杂的业务拓展，外包服务机构在股权投资基金行业中的地位和影响力日益提升。

私募基金外包服务机构，包括为私募基金管理人提供基金业务外包服务的基金销售机构、销售支付机构、份额登记机构、估值核算机构、信息技术系统服务机构以及中国证监会认定的其他机构。鉴于，目前市场上提供股权投资基金行政服务及份额和资金保管服务的外包机构较少，现阶段股权投资基金可以委托上述机构提供行政服务或者份额和资金保管服务，中国证监会另行规定私募股权基金管理人、私募资产配置基金的基金管理人开展业务的其他外包服务机构。

开展外包业务的商业银行、证券公司等金融机构应当按照审慎经营原则，制定业务规则及操作规程，指定专门的部门或者机构审慎评估基金管理人风险状况，明确双方权利义务，规范相关业务操作程序。

中国证券投资基金业协会（以下简称“协会”）将根据审慎经营原则为基金管理人与服务机构对外包业务签订外包合同提供标准合同或合同指引，各方可在标准合同及合同指引的基础上约定双方权利义务，服务机构提供多个外包服务的，应当就全部外包服务订立一份合同。服务机构应当在基金业协会完成登记并接受基金业协会根据法律法规、自律规则对基金业务外包服务实施自律管理。基金业协会通过组织外包业务研讨会、经验交流会等形式促进服务机构提升服务水平。

管理人在开展外包业务时，应当制定相应的风险管理框架及制度，审慎做出相关决定，确定外包活动是否涉及核心业务，明确对相关外包机构进行尽职调查的相关要求，合理确定外包活动的风险管理的职责及与外包机构的权责分配，加强持续监测管理，制定相关风险应对策略及应急预案等；管理人在开展外包活动时，应当以审慎态度选择外包机构，制定相关业务流程，确保管理人和外包机构之间权责明确，不得将应当由管理人直接承担的受托责任委托出去。管理人在开展外包活动中的履职情况应纳入管理人及其高级管理人员的诚信记录及资质评价中。

服务机构可以经营以下一项或多项私募基金外包服务业务：

（一）以《服务协议》约定的管理人和投资者的共管账户作为基金募集结算资金专项账户，为管理人提供基金募集结算资金划转服务，其中包括基金募集结算资金利息的处理服务，并出具基金募集结算资金划转报告；

（二）基金份额登记服务，即基金份额的登记、存管、结算、权益发放、红利发放等，主要包括建立并管理投资者基金账户、进行投资者基金份额的登记和基金交易确认、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等；

（三）基金估值核算服务，主要包括对基金份额净值以及申购赎回价格的计算、按照规定对基金资产进行估值、复核、会计核算、会计报告、财务报表的编制等；

（四）信息技术系统服务，主要包括提供基金业务核心应用系统、私募基金托管业务管理系统、安全托管业务信息传输系统、基金业务运营和技术支持保障服务、基金估值核算后台系统、基金投资管理系统、基金交易管理系统、基金核算系统、基金清算系统、基金份额登记系统、基金估值系统、基金信息披露系统等服务，提供基金业务核心应用系统数据库的主数据管理、系统安全支持服务、数据库系统服务等；

（五）中国证券投资基金业协会规定的其他服务。

服务机构从事私募基金外包业务的，应当具备下列条件：

（一）具有开展外包业务的营运能力和经营经验，审慎评估外包业务的风险，制定风险控制措施，建立应急处理机制，切实防范利益冲突和业务风险，确保各项业务的合规运行；

（二）负责外包业务的高级管理人员具备基金从业资格，负责客户资料交互备份管理、信息系统、信息安全风险评估的人员具备证券业协会认定的信息系统安全的资格资质，负责基金估值核算的人员具备会计师事务所认定的基金会计认定的资格资质；

（三）具有符合开展业务要求的营业场所和安全防范设施，具备开展业务所需的人员、设备、制度、技术、风险准备金和运营经费；

（四）具有健全的组织架构和管理制度，具备开展业务运营的系统支持，建立灾难备份系统，能够提供相应的技术保障和持续运营服务，确保对外包业务的独立性和完整性，有效避免利益冲突，保障基金资产和客户资产的安全独立；

（五）与管理人之间建立防火墙，外包业务与本机构的其他业务清晰分开，避免利益冲突，保证开展外包业务的独立性和完整性；

（六）接受基金管理人的委托前，与管理人签订服务协议，明确双方的权利、义务和职责，确保业务开展的独立性和完整性；

赞同 839喜欢收藏发布于 2024/12/27 13:41:25